根据审计法有关规定，审计局对2022年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足经济监督、聚焦主责主业，紧盯财政资金管理使用，紧盯民生保障和改善，促进严格落实政府过紧日子要求，规范财政管理，严肃财经纪律，维护预算法权威，以有力有效的审计监督服务党和国家工作大局。
一、上一年度审计查出问题整改情况
区委审计委员会要求各相关部门从讲政治的高度狠抓审计查出问题的整改落实，区委审计委员会办公室加强跟踪督办，被审计单位认真抓好整改落实。同时建章立制，不断完善经济管理制度体系，避免审计发现问题屡审屡犯。目前问题已全部整改到位。
（一）区级财政管理方面
对应缴未缴预算收入11260万元，财政局已全部缴库；对部门整体支出绩效评价试点工作推进缓慢、部分项目支出绩效目标不明确的问题，财政局印发了《关于编制2022年度预算绩效目标的通知》，明确了绩效目标申报审核流程，绩效管理工作取得实质性效果。
（二）部门预算管理方面
对预算编报不完整、超预算支出、预算约束力不强、未建立内审制度以及决算编制不完整等问题，相关单位已强化预算编制完整性，加强预算执行控制，健全完善内控制度，杜绝问题重复发生。
（三）专项审计和审计调查方面
1.2021年政府专项债券资金管理使用情况方面。财政局加快支出进度，债券资金已按要求支付完毕。
2.粮食购销领域有关情况方面。完成了12家粮食应急网点建设、财政专项资金结余10.46万元已上缴财政。加强检验化验人员的业务培训，设备使用率得到有效提高。
3.政府重点建设项目招投标方面。提高招标人责任意识，强化招标人主体责任落实，加强招投标过程管理。对于中标候选人没有进行公示等问题，相关单位加大对中介机构的监管力度，对招投标工作程序严格把控，避免出现类似问题。
审计局将在区委、区政府的坚强领导下，切实推动审计发现问题整改落实，更好服务全区经济社会发展大局。下步将重点抓好以下工作：一是进一步提高政治站位，强化整改意识。认真落实习近平总书记对审计整改工作的重要指示批示精神和区委、区政府工作要求，切实做好审计整改的“后半篇文章”。二是进一步加大监督力度，推动整改落实。加强审计整改督促检查，对已完成的整改事项，适时组织开展“回头看”，巩固整改成效。三是进一步健全长效机制，提升整改质效。健全审计整改的工作运行机制，在“防未病”上下功夫，注重源头管理，促进举一反三、标本兼治。
二、2022年度区级财政管理审计情况
2022年，面对新冠疫情防控和经济持续下行压力，全区各级各部门深入贯彻区委区政府决策部署和区人代会决议，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，集中财力保障重点支出，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。
（一）全区预算收支总体情况
财政决算草案反映，2022年度全区一般公共预算收入总量582064万元，支出总量576012万元，结转下年支出6052万元；政府性基金预算收入总量492617万元，支出总量488458万元，结转下年支出4159万元；国有资本经营预算收入总量1086万元，支出总量957万元，年终结余129万元；社会保险基金预算收入110157万元，支出86569万元，当年结余23588万元，年末滚存结余205464万元。
（二）存在的主要问题
1.财政资源统筹方面，未及时清理往来款项。以前年度省调控资金结余及利息490万元，未按规定及时清理，在往来科目长期挂账。
2.预算管理制度改革推进方面，预算草案报告不细化。2022年，财政局报告的财政预算草案中，一般公共预算支出未按其经济性质分类将基本支出编列到款；政府性基金预算支出未按其功能分类编列到项。
3.预算绩效管理提质增效方面，部分单位开展绩效评价流于形式。抽查发现个别项目自评表中成本指标与年初成本指标不符；个别项目未完成年初设定的绩效目标，而自评满分。
4.决算草案编制方面，对基层财政财务管理不到位。12个镇街未按规定执行《政府会计制度-行政事业单位会计科目和报表》。
对上述问题，已要求财政部门依法依规认真整改。
三、2022年度部门预算管理审计情况
对财政局、卫健局、教体局、司法局、区直机关工委、编办等6个单位预算执行情况进行了全面审计。从审计情况看，预算执行总体较好。审计发现存在以下问题：
（一）预算编报不完整。4个单位未将结转结余资金、上级转移支付等纳入年初预算；1个单位未将部门预算细化至下属事业单位。
（二）预算约束力不强，无预算超预算支出。2个单位公务接待费、会议费等预算执行率低于10%；4个单位无预算或超预算支出。
（三）预算绩效管理不规范。1个单位部分预算绩效目标未设立；2个单位部分项目绩效目标设立不合理。
（四）内部管理不到位，财务管理存在薄弱环节。3个单位执行公务接待费或者会议费管理办法不严格；1个单位固定资产未按月计提折旧。
对上述问题，相关单位正在依法依规认真整改。
四、专项审计和审计调查情况
围绕党中央决策部署以及上级审计机关要求，对新增政府专项债券管理情况、网络安全和信息化建设情况、人才公寓建设筹集管理和使用情况等重大政策措施落实情况，开展了专项审计（审计调查）。
（一）新增政府专项债券管理情况专项审计调查
2021年至2022年9月，我区收到政府专项债券资金17.33亿元，涉及项目21个。其中2021年14个项目5.15亿元，2022年7个项目12.18亿元，已拨付至项目单位17.33亿元，拨付进度100%。已实现支出11.20亿元，支出进度64.62%。
审计结果表明，我区新增政府专项债券管理情况总体较好，对推动地方经济社会发展发挥了积极作用。但存在基本建设程序不完整即开工建设、项目前期准备不充分导致进展缓慢等问题。
（二）人才公寓建设筹集管理和使用情况专项审计调查
2021年至2022年，我区共引进大专及以上学历人才4507人，285人领取人才生活补贴392.88万元，134人领取购房补贴458万元。2021至2022年烟台市下达我区人才公寓筹集计划260套，实际筹集260套。截至2022年末，共有100套人才公寓完成配租，剩余160套暂未进行配租。
从审计调查情况看，我区能够认真落实市委、市政府关于人才工作的部署要求，做好房源的筹集工作，积极推动人才安居工程落地生根。但存在人才公寓入住率较低、惠企政策宣传力度不够及筹集情况未及时向社会公开等问题。
五、国有资产管理情况审计
2022年，在各类审计项目中重点关注行政事业、自然资源等国有资产管理使用情况。
（一）行政事业性国有资产审计情况
从审计情况看，各镇街部门单位能够建立健全各项资产管理制度，严格落实行政事业单位国有资产管理职责。但存在以下问题：3个单位资产管理不到位，少记固定资产57.25万元；4个单位未按规定计提固定资产折旧，少提折旧1844.39万元；1个单位未及时征收国有经营性房产房租5.21万元；4个单位未建立健全固定资产管理制度。
（二）自然资源资产审计情况
结合镇街经济责任履行情况审计，对2个镇街同步开展自然资源资产审计，重点关注任职期间土地、水、森林等自然资源和相关生态环境保护情况。审计发现：一是存在履行河长职责不到位，河道存在垃圾造成污染等问题。二是在森林生态修复与保护工程中新增造林任务未完成等问题。
六、审计建议
（一）进一步强化预算约束管理，加强预算执行动态监督。强化预算管理改革，推进预算支出标准化建设，规范全口径预算编制，提高预算编制科学化、精细化水平，合理控制预算调整规模。坚持“过紧日子”要求，盘活存量资金资产，强化预算执行刚性约束，从严管控财政支出，杜绝无预算超预算支出现象。
（二）进一步强化预算绩效动态监管，抓实绩效评价工作。加强项目成本管控，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全链条。加大对各预算单位整体绩效目标、项目绩效目标审查力度。对预算执行进度和绩效目标实现程度实行“双监控”，对偏离绩效目标的政策、项目督促及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现，促进财政资金提质增效。
（三）进一步加大民生保障力度，为民服务解难题。聚焦就业、教育、医疗卫生、百姓安居等领域工程和资金管理使用情况，进一步压实项目和资金管理责任，强化保障措施，加强基本民生领域财政资金管理，切实保障重点民生项目的建设进度和工作质量，着力解决人民群众“急难愁盼”的问题，增强群众的获得感、幸福感、安全感。
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