根据《审计法》有关规定，审计局对2021年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕区委“一二三四五”总体思路，依法履行审计监督职责，不断拓展审计监督广度和深度，重点对落实“六稳”“六保”促进高质量发展政策落实、财政资金使用绩效、重点民生资金和项目开展审计，切实发挥审计监督作用。
一、上一年度审计查出问题整改情况
区委审计委员会出台了《关于推动审计工作高质量发展的意见》，规范审计质量全过程管理，深化审计查出问题整改工作。要求相关部门提高政治站位，切实落实整改责任，巩固审计成效，防止屡查屡犯。相关部门高度重视整改工作，压实工作责任，深入分析问题产生原因，采取有效措施，推动审计整改工作落到实处。审计局强化跟踪督促检查，确保整改合规到位。除个别事项因土地、规划、环评等政策因素限制，需要逐步整改。其余问题已整改到位。
（一）区级财政管理方面
应缴未缴一般公共预算收入84万元和政府性基金预算收入134万元，已全部缴库；转移支付资金分解下达不及时的问题，相关部门理顺工作流程，加快资金拨付进度。
（二）部门预算管理方面
对预算编报不完整、执行不严格、未按要求开展项目预算绩效评价，以及执行“三重一大”制度不严格、财务管理不规范等问题，7个部门单位提高预算编制水平，强化预算执行力度，提高内部管理水平，杜绝类似问题发生。
（三）专项审计和审计调查方面
1.2020年政府专项债券及新增财政资金直达市县方面。新增财政资金预算调整方案未报同级人大常委会批准问题，已于2020年12月按程序报批。
2.区重点水利工程建设方面。施工现场管理不规范问题，已采取措施规范到位。
下一步，将从以下三个方面切实抓好审计发现问题整改工作：一是坚持常态化督导，持续跟进，督促加快整改，推动问题逐个整改到位。二是巩固整改成果，排查和梳理共性问题，剖析深层次原因，找准漏洞短板，从政策、制度、机制层面巩固整改成果，实现“当下改”和“长久立”相结合。三是健全审计整改联动机制，推进审计整改与人大监督、纪委巡察、政府督查形成合力，推动审计整改工作落地见效。
二、2021年度区级财政管理审计情况
2021年，受经济下行、新冠疫情冲击和更大规模减税降费等不利因素影响，财政增收压力持续加大；“三保”支出逐年递增，刚性支出只增不减，多项重大政策目标落实需求迫切，收支矛盾突出。全区各级各部门深入贯彻区委区政府决策部署和区人大决议，实施积极财政政策，妥善化解收支矛盾，集中财力保障重点支出，实现财政平稳运行。
（一）全区预算收支总体情况
财政决算草案反映，2021年度全区一般公共预算收入总量563656万元，支出总量541179万元，结转下年支出22477万元；政府性基金预算收入总量442233万元，支出总量429144万元，结转下年支出13089万元；国有资本经营预算收入819万元，支出747万元，结余72万元；社会保险基金预算收入101431万元，支出80988万元，当年结余20443万元，年末滚存结余181877万元。
（二）存在的主要问题
1.应缴未缴预算收入12461万元。其中,未入库一般公共预算收入619万元、政府性基金预算收入11842万元。截至审计日，已入库1201万元，未入库11260万元。
2.预算绩效管理水平有待进一步提高。区级基本实现了预算与绩效管理一体化运行。部门整体支出绩效评价试点开展推进缓慢，部分项目支出绩效目标不明确。
对上述问题，财政部门正在依法依规进行整改。
三、2021年度部门预算管理审计情况
对工信局、综合执法局、市场监管局、农业农村局、自然资源局5个部门预算执行情况进行了全面审计。从审计情况看，预算执行总体较好。审计发现存在以下问题：
（一）预算编报不完整。2个单位未将2020年末结转结余编入年初预算。
（二）部门预算执行率不高。2个单位公务接待费、会议费 、培训费年初预算数偏高，执行率低于20%。2个单位项目资金预算执行率不足50%。
（三）预算约束力不强，无预算超预算支出。2个单位无预算支出印刷费、培训费、会议费等费用。2个单位超预算支出公务接待费。
（四）项目建设竣工验收不及时，影响专项资金支付。区病死畜禽无害化处理收集体系提档升级项目已按要求完成，因受疫情影响未组织竣工验收，导致后续资金35万元未支付。
（五）内部管理不健全，财务管理不规范。2个单位未建立内部审计工作制度；1个单位未制定网络安全应急预案；2个单位公务接待费制度执行不严格；1个单位公务用车管理制度不健全，执行不到位；2个单位账务处理不及时，房租收入未及时上缴。
对上述问题，相关部门正在依法依规进行整改。
四、专项审计和审计调查情况
围绕党中央决策部署以及上级审计机关要求，对政府专项债券资金管理使用情况、区粮食购销领域有关情况以及区政府重点建设项目招投标情况等重大政策措施落实情况，开展了专项审计（审计调查）。
（一）2021年政府专项债券资金管理使用情况专项审计
2021年，上级安排给我区14个项目政府专项债券资金4.8亿元，已全额拨付至项目主管部门或实施单位。截至2021年11月末，已实现支出2.39亿元，支出进度49.79%。从审计情况看，区政府及相关部门高度重视政府专项债券管理使用工作，资金分配、项目管理、资金使用较为规范。但项目资金支出缓慢，存在资金闲置问题。
（二）区粮食购销领域有关情况专项审计
按照上级审计机关部署和巡审联动工作要求，围绕国家粮食安全，重点对我区2013年以来储备粮收购、销售、存储管理，财政专项资金、政策性贷款资金管理使用，执行国家粮食政策、法律法规等方面开展审计。截至2021年9月末，区级储备粮由牟平区粮食和物资储备中心承储，设计总仓容35000吨，实际储备粮库存31000吨，保障天数3个月零29天；成品粮油库存1030吨，成品粮油能够满足城区10天的应急供应量。2013年以来，中国农业发展银行累计向承储企业发放政策性贷款1.51亿元，截至2021年9月末，政策性贷款余额0.64亿元。2013年以来财政部门共发放财政补贴资金累计0.53亿元。2013年以来，我区共轮换储备粮小麦58582吨，平均轮换期限4年。
从审计情况看，2013年以来，粮食主管部门能够落实粮食安全政策，按照上级要求保障储备粮规模,完成储备粮收购、轮换、销售、日常管理维护等工作。但也存在粮食应急网点建设数量不足、粮食质量检验监测设备未充分利用、财政专项资金结余闲置等问题。已督促粮食部门抓紧整改。
（三）区政府重点建设项目招投标情况审计调查
按照上级审计机关统一安排，对我区2018年以来115个政府重点建设项目招投标情况开展审计调查。涉及建设资金332197万元，参与投标企业838家。本次抽查审计67个项目，其中进入公共资源交易平台项目62个、未进入公共资源交易平台项目5个，涉及建设资金243506万元。
从审计调查情况看，2018年以来，进入公共资源交易平台招投标的区重点项目达到了95.6%。存在以下问题：一是在招标人主体责任落实方面。存在4个项目工程招标备案不及时和2个项目招标前项目建设手续不完备问题。二是在招投标过程管理方面。存在个别投标企业涉嫌相互串通投标行为、个别企业涉嫌提供虚假社保资料参与投标、招标代理单位违规收取电子招标文件（或电子资格预审文件)费用、投标保证金退还不及时、中标候选人没有进行公示等问题。已要求主管部门抓紧整改。
五、领导干部经济责任审计情况
区委审计委员会高度重视领导干部经济责任审计工作，审计局本着“规范管理，督促整改，保护干部，防范风险”的原则，稳妥有序开展领导干部离任和任中审计。2021年，受市审计局授权或区委组织部委托，对3个乡镇、26个部门单位领导干部进行了任期经济责任审计。共查出问题124个，问题金额24382万元。
六、审计建议
（一）加强财源建设管理，提高财政保障能力。拓宽开源渠道，不断壮大存量财源，培植增量财源，涵养潜力财源，培育更多有活力的市场主体，为财政增收提供可靠保障。深入推进综合治税，合力提升税收共治水平，夯实财政增收基础。
(二)加强预算绩效管理，提高资金使用效益。各部门要按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，组织所属单位或项目实施单位编制绩效目标。财政部门要加强对绩效目标的审核，强化事中运行监管和事后结果运用，发挥财政资金最大效益。
（三）加强预算编制管理，提高预算执行水平。严格规范部门预算编制口径，部门预算编制应与业务工作相协调，杜绝部门预算编制不科学、不完整现象。强化预算执行刚性约束，提高部门预算执行能力，严格预算执行进度，杜绝无预算超预算支出现象。
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